Grondbeleid

Voor de Begroting geldt de Meerjaren Prognose Vastgoed als uitgangspunt. Hierbij dient te worden opgemerkt dat de MPV slechts inzicht geeft in het financieel kader behorende bij de uitvoering van actief grondbeleid.

In exploitatie genomen complexen
Het totaalresultaat van alle onderhanden complexen becijferd op € 46,9 miljoen positief.

Reserve Vastgoed
Per 31 december 2023 is vanuit de Reserve vastgoed € 19,3 miljoen afgedragen aan de Algemene Concernreserve. In de MPV 2024, conform Raadsbesluit van 8 juli 2024, is een uitgebreide toelichting opgenomen.
De stand van de Reserve Vastgoed per 1 januari 2024 is € 0,3 miljoen positief. De Reserve Vastgoed is niet vrij besteedbaar maar is ten behoeve van diverse claims.

Ontwikkeling Reserve Vastgoed komende vier jaar
De Reserve Vastgoed wordt gevormd door stortingen in en onttrekkingen aan de reserve. Het saldo van de reserve wordt jaarlijks verrekent met de Algemene Concernreserve. We verwachten dat de komende jaren sprake zal zijn van stortingen door de winsten uit complexen.

Winstname uit onderhanden complexen            Bedrag
Prognose Jaarrekening 2024               € 20,0 miljoen

Bij de MPV wordt jaarlijks een berekening uitgevoerd binnen alle lopende complexen om te bepalen of sprake is van (tussentijdse) winstname. En dat conform de BBV-regelgeving (Percentage of Completion methode). Opgemerkt moet worden dat het afsluiten van lopende grondexploitaties en het openen van nieuwe grondexploitaties ten behoeve van nieuwe ontwikkelingen invloed zullen hebben op de toekomstige jaarresultaten van de vastgoedportefeuille, zowel positief als negatief.

Materieel vaste activa (MVA)
De hoeveelheid gronden binnen de MVA is 548 hectare. De hoeveelheid grond met een stellig voornemen (9 hectare) heeft een totale boekwaarde van € 1,9 mln. Het overige strategisch grondbezit heeft een totale oppervlakte van 539 hectare en een totale boekwaarde van € 22,7 miljoen.

Risico’s
Het beleidskader voor risicomanagement is de vigerende Nota risicomanagement en weerstandsvermogen. De vereiste weerstandscapaciteit ten behoeve van Vastgoed betreft een optelsom van de economische risico’s en de projectgebonden risico’s van de MPV. De economische risico’s hebben te maken met wijzigingen in de rente, de kosten- en opbrengstenstijging en risico’s door het vertraagt realiseren van de programma’s. De vereiste weerstandscapaciteit als volgt:

Vereiste weerstandscapaciteit               Bedrag
Economische risico's                  €   3,9 miljoen
Projectgebonden risico's                  € 11,8 miljoen
Totaal vereiste weerstandscapaciteit            € 15,7 miljoen