Algemene reserve

Aard van de reserve:

Weerstand- en risicoreservering

Doel:

De algemene concernreserve dienst als weerstandscapaciteit voor het opvangen van verliezen door calamiteiten en andere éénmalige financiële tegenvallers. in de nota risicomanagement en weerstandsvermogen van 2018 is het beleid aangaande het weerstandsvermogen vastgelegd. voor de dekkingsgraad van afdekking van de gewogen risico's is afgesproken een normratio aan te houden van 0,8. dit houdt in dat tegenover het totale risicobedrag 80% als weerstandsvermogen als norm beschikbaar moet zijn. daarbij is vastgelegd dat indien de ratio zich tussen 0,6 en 1,0 bevindt geen directe actie is vereist is. worden deze grenzen overschreden dan dient het college met een voorstel te komen hoe het weerstandsvermogen aan te vullen of hoe om te gaan met het surplus aan beschikbare middelen.

Reserve	Doel	Besluit	2024	2025	2026	2027	2028
Stand per 1 januari			83.172.783	95.907.476	60.240.117	55.840.117	55.840.117
Toevoegingen
Septembercirculaire 2023 GF 2023	10.1.1	RB. 25-9-23	2.852.000
Decembercirculaire 2023	10.1.1	RB 13-2-24	491.000
Meicirculaire GF 2024	10.1.1	RB 15-7-24	325.000
Voordelig jaarrekeningresultaat 2023	10.1.1	RB 8-7-24	9.624.109
Winstafdracht MPV (voorlopig 2024)	10.1.1	Berap 2024-2	5.000.000
Vrijval reserve beschermd wonen	10.1.1	RB 8-7-24	3.000.000	3.000.000
Resultaat begroting 2025	10.1.1	Begr 2025		16.712.641
Resultaat berap 2024-2	10.1.1	Berap 24-2	3.635.000	120.000
Totaal toevoegingen			24.927.109	19.832.641	-	-	-
Onttrekkingen - bestedingsrechten
Toevoeging aan de reserve incidentele best.	10.1.1	Begroting 24	10.000.000
Resultaat Berap 2024-1	10.1.1	RB 8-7-2024	804.818
Resultaat Berap 2023-2	10.1.1	Berap 2023-2	186.000
Resultaat voorgaande Beraps	10.1.1.	Berap 2023-2	283.000
Winkelcentrum Stadshagen	10.1.1.	RB 15-7-24	918.598
Overboeken naar reserve incidentele bestedingen	10.1.1.	RB15-7-24		10.000.000
Overboeken naar reserve incidentele bestedingen	10.1.1.	Begoting 2024		24.500.000	2.000.000
Toevoeging surplus 50% aan SIA	10.1.1.	Begr. 2025		10.500.000
Toevoeging surplus 50% aan reserve inc. Best.	10.1.1.	Begr. 2025		10.500.000
Subtotaal onttrekkingen - bestedingsrechten			12.192.416	55.500.000	2.000.000	-	-
Onttrekkingen - bestedingsvoornemens
Inzet begrotingstekort 2026 (voorlopig)	10.1.1.	Begr. 2025			2.400.000
Subtotaal onttrekkingen - bestedingsvoornemens			-	-	2.400.000	-	-
Totaal onttrekkingen			12.192.416	55.500.000	4.400.000	-	-
Stand per 31 december			95.907.476	60.240.117	55.840.117	55.840.117	55.840.117

Toelichting:
Bij de begroting 2024 is besloten dat 25% van het jaarlijks MPV resultaat wordt afgedragen aan de algemene concernreserve. De overige 75% gaat naar het Investeringsfonds van de Strategische Investeringsagenda.
De resultaten van de berap 2024-2 en de begroting 2025 zijn in het overzicht verwerkt.
Op basis van een actuele risico-inventarisatie is sprake van een surplus in de weerstandscapaciteit van € 21 miljoen, zijnde het verschil tussen de bij de PPN 2025-2028 afgesproken weerstandsratio van 100% een actuele ratio van 137%.
Het voorstel is het surplus van € 21 miljoen voor 50% toe te voegen aan de reserve incidentele bestedingen en voor 50% aan het Investeringsfonds SIA.

Nog niet toegewezen middelen: