Algemene bedrijfsreserve Vastgoed
Aard van de reserve: | Reservering voor dekking van kapitaal- en exploitatielasten |
|---|---|
Doel: | Verrekening van stortingen uit Bouwgronden in exploitatie (winstname) en onttrekkingen voor het treffen van voorzieningen. Één keer per jaar wordt de hoogte van de reserve bepaald en wordt bij de vaststelling van de jaarlijkse MPV vastgesteld of de reserve moet worden aangevuld vanuit het concern of dat een bedrag kan worden afgedragen aan het concern. |
Reserve | Doel | Besluit | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Stand per 1 januari | 341.830 | - | - | - | - | ||
Toevoegingen | |||||||
Tussentijdse winstname 2024 | 6.1.5. | Berap 2024-2 | 20.000.000 | ||||
Verwachte tussentijdse winstneming MPV 2024 | 6.1.5. | MPV 2024 | 17.000.000 | 13.000.000 | 13.000.000 | 4.000.000 | |
Bijdrage AR investering Winkelcentrum SH | 6.1.5 | Rb 16/05/24 | 918.598 | ||||
Totaal toevoegingen | 20.918.598 | 17.000.000 | 13.000.000 | 13.000.000 | 4.000.000 | ||
Onttrekkingen - bestedingsrechten | |||||||
Jaagpad langs Zwarte Water | 7.1.3. | Berap 2022-1 | 11.357 | ||||
Hanzebad | 6.1.5. | Rb. 19/04/22 | - | ||||
NLY Stadshagen | 7.1.3. | Rb 19/05/15 | 60.000 | ||||
Waarbogsom Vrolijkheid | JR 2021 | 25.000 | |||||
Kunst Poort van het Vechtdal Hessenpoort | JR 2020 | 200.000 | |||||
Wensteholte Stins | 6.2.1. | Rb 29/06/20 | 45.473 | ||||
Afdracht tussentijdse winstneming AR en SIA | 6.1.5. | Berap 2024-2 | 20.000.000 | ||||
Subtotaal onttrekkingen - bestedingsrechten | 20.341.830 | - | - | - | - | ||
Onttrekkingen - bestedingsvoornemens | |||||||
Verwachte winstafdracht naar algemene reserve 25% (vanaf 2024) | 4.250.000 | 3.250.000 | 3.250.000 | 1.000.000 | |||
Verwachte winstafdracht naar reserve strategische investeringen (SIA) 75% | 12.750.000 | 9.750.000 | 9.750.000 | 3.000.000 | |||
Bijdrage AR investering Winkelcentrum SH | 6.1.5 | Rb 16/05/24 | 918.598 | ||||
Subtotaal onttrekkingen - bestedingsvoornemens | 918.598 | 17.000.000 | 13.000.000 | 13.000.000 | 4.000.000 | ||
Totaal onttrekkingen | 21.260.428 | 17.000.000 | 13.000.000 | 13.000.000 | 4.000.000 | ||
Stand per 31 december | - | - | - | - | - |
Toelichting:
Vanuit de BBV regelgeving is het verplicht om jaarlijks via de percentage of completion (POC) methode winst te nemen. Dit om te voorkomen dat een hoge winst op een grondexploitatie pas aan het einde van de looptijd, bij het afsluiten van een complex tot uitdrukking komt.
De inschatting van de te verwachten winstnemingen op basis van de MPV 2024:
2025: € 17.000.000
2026: € 13.000.000
2027: € 13.000.000
2028: € 4.000.000
Op basis van de tussentijdse MPV is bij de Berap 2024-2 een winstafdracht voor 2024 verwerkt van € 20 miljoen. De verwachte winstafdrachten voor de jaren 2025 - 2028 zullen bij de Jaarrekening 2024 op basis van de MPV 2025 opnieuw worden doorgerekend en verwerkt in deze reserve.
Vanaf begroting 2024 wordt 75% van het resultaat uit de MPV afgedragen aan de reserve Investeringsfonds Strategische Investeringen en 25% aan de algemene concernreserve
In de algemene bedrijfsreserve vastgoed is de toekomstige winstneming gebaseerd op de MPV 2024 (voorjaar 2024), zonder behoedzaamheidsmarge. In de reserve SIA is uitgegaan van de tussentijdse MPV (augustus 2024) met behoedzaamheidsmarge.
Nog niet toegewezen middelen: